Σε ειδική διαδικασία ελέγχου και ποινικής διερεύνησης περνούν οι σοβαρές υποθέσεις φοροδιαφυγής που συνδέονται με τη δράση εγκληματικής οργάνωσης. Η ΑΑΔΕ και η Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος θα μπορούν να ενεργούν παράλληλα από τα πρώτα στάδια, ώστε ο φορολογικός καταλογισμός και η συγκρότηση της ποινικής δικογραφίας να προχωρούν ταχύτερα.
Η διαδικασία προβλέπεται σε νόμο του υπουργείου Οικονομικών που ψηφίστηκε στα τέλη Ιουνίου και αφορά υποθέσεις οικονομικού εγκλήματος μείζονος σημασίας ή περιπτώσεις στις οποίες υπάρχουν ενδείξεις ποινικά κολάσιμης φοροδιαφυγής.
Οι συγκεκριμένοι φάκελοι θα ελέγχονται κατά απόλυτη προτεραιότητα. Από τη διαβίβαση της πορισματικής έκθεσης και του αποδεικτικού υλικού στην ΑΑΔΕ, η Αρχή θα διαθέτει προθεσμία ενός μήνα για να κοινοποιήσει τα αποτελέσματα του ελέγχου και τον προσωρινό προσδιορισμό του φόρου.
Τι προβλέπεται στις περιπτώσεις αυτοφώρου
Η διαδικασία επιταχύνεται περαιτέρω όταν η φοροδιαφυγή συνδέεται με αυτόφωρο κακούργημα εγκληματικής οργάνωσης.
Η υπηρεσία που διενεργεί την έρευνα θα μπορεί, έπειτα από εισαγγελική παραγγελία, να πραγματοποιεί τις αναγκαίες ανακριτικές πράξεις και να διαβιβάζει το υλικό στην ΑΑΔΕ. Η φορολογική Αρχή θα προχωρά χωρίς καθυστέρηση στην έκδοση του προσωρινού προσδιορισμού φόρου ή προστίμου.
Ο προσωρινός καταλογισμός θα ενσωματώνεται στην ποινική δικογραφία προτού αυτή διαβιβαστεί στον εισαγγελέα. Θα μπορεί επίσης να κοινοποιείται στον ελεγχόμενο ακόμη και κατά τη διαδικασία του αυτοφώρου.
Μετά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, στον φάκελο της ποινικής υπόθεσης θα προστίθεται και ο οριστικός καταλογισμός.
Τα ποσά που καθιστούν τη φοροδιαφυγή κακούργημα
Το ύψος του διοικητικού καταλογισμού εξαρτάται από τον φόρο που αποκρύφθηκε, τις προσαυξήσεις και το είδος της παράβασης. Για να κινηθεί, ωστόσο, η αυστηρότερη ποινική διαδικασία σε σύνδεση με εγκληματική οργάνωση, πρέπει να υπάρχουν ενδείξεις κακουργηματικής φοροδιαφυγής.
Τα σχετικά όρια διαμορφώνονται ως εξής:
- Στις υποθέσεις ΦΠΑ, όταν το ποσό που δεν αποδόθηκε ή επιστράφηκε παράνομα υπερβαίνει τις 100.000 ευρώ ανά φορολογικό έτος
- Στον φόρο εισοδήματος, τον ΕΝΦΙΑ, τους παρακρατούμενους φόρους και τις λοιπές επιβαρύνσεις, όταν το ποσό υπερβαίνει τις 150.000 ευρώ ανά είδος φόρου και ανά έτος
- Στα εικονικά φορολογικά στοιχεία, όταν η συνολική αξία ξεπερνά τις 200.000 ευρώ
Κάθειρξη έως δέκα έτη
Για τις κακουργηματικές περιπτώσεις φοροδιαφυγής οι ποινές μπορούν να φτάσουν έως και τη δεκαετή κάθειρξη. Η ποινική κύρωση επιβάλλεται ανεξάρτητα από τους φόρους, τα διοικητικά πρόστιμα και τις προσαυξήσεις που καταλογίζει η ΑΑΔΕ.
Εάν αποδειχθεί συμμετοχή σε εγκληματική οργάνωση, η συγκεκριμένη κατηγορία εξετάζεται αυτοτελώς και προστίθεται στις υπόλοιπες κατηγορίες που ενδέχεται να αντιμετωπίζουν οι εμπλεκόμενοι.
ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ:
- Τι αλλάζει στα voucher ΕΕΤΑΑ για βρεφικούς και παιδικούς σταθμούς
- Πώς ένας κανονισμός του 1970 έβαλε «φρένο» σε διαμέρισμα τύπου Airbnb
- Πώς αίρεται ψηφιακά η κατάσχεση λογαριασμού – Τι πρέπει να έχει πληρώσει ο οφειλέτης
- Voucher διακοπών έως 600 ευρώ: Ποιοι μπορούν να κάνουν αίτηση τον Αύγουστο
- Έχεις χρήματα στο Fuel Pass; Μέχρι πότε μπορείς να τα χρησιμοποιήσεις
Drop Media | Διαβάστε περισσότερες Ειδήσεις με Οικονομική Θεματολογία Στο στόχαστρο οι μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής – Πότε απειλούνται με κάθειρξη οι εμπλεκόμενοι
